Une simple analyse de ces chiffres donne une idée sur l'ampleur prise par la fraude dans le pays. La fraude gangrène l'économie nationale. Un bilan du ministère du Commerce fait P700 contrevenants au fichier national des fraudeurs durant le premier semestre 2015 pour diverses infractions nuisant aux pratiques commerciales légales. Selon l'APS qui a répercuté ce bilan, 93% de ces contrevenants (36 230) sont des sociétés qui ont fait l'objet d'une inscription automatique pour non-dépôt légal de leurs comptes sociaux pour l'exercice 2013. Le contrôle approfondi opéré sur 20.176 de ces sociétés (n'ayant pas déposé leurs comptes sociaux) a relevé la non-localisation de 2124 sociétés, la constatation de 22.412 infractions et l'établissement de 19.162 procès-verbaux. Sur demande du ministère du Commerce, 2544 opérateurs ont été inscrits pour des infractions liées à l'exercice d'activités commerciales sans détention de local et au défaut de facturation. En 2014, selon la même source, 5708 contrevenants, dont 3958 sociétés, ont été inscrits à ce fichier pour non-dépôt de leurs comptes sociaux, l'exercice d'activités commerciales sédentaires sans local et au défaut de facturation dont le montant dépasse 1 million de DA. Une simple analyse de ces chiffres donne une idée sur l'ampleur prise par la fraude dans le pays. Les infractions constituant des motifs d'inscription de leurs auteurs au fichier sont liées à la «soustraction à l'assiette et au paiement de l'impôt, aux manoeuvres frauduleuses et déclarations en matière fiscale, douanière et commerciale, au détournement d'avantages fiscaux, douaniers et commerciaux et à la protection et à la santé du consommateur», selon la direction générale des impôts (DGI). Les infractions liées aux opérations bancaires et financières, au défaut de la publicité légale et à l'atteinte à l'économie nationale sont également concernées par ce fichier géré par la DGI. L'inscription au fichier des fraudeurs est une «mesure conservatoire» prise à l'égard des personnes morales ou physiques ayant commis des actes frauduleux et également «un mécanisme administratif de prévention et de répression des fraudes et de la délinquance économique». Mais ces fraudeurs peuvent se rattraper et être rayés de cette liste car leur inscription n'est pas permanente. Ils seront retirés dès la régularisation de leur situation et engagement à ne plus commettre d'infractions pendant deux ans. En cas de récidive, le contrevenant sera inscrit dans le fichier de façon définitive. Le fichier national des fraudeurs a été institué par la loi de finances 2006 avant que la loi de finances complémentaire (LFC) pour 2009 renforce son fondement légal. L'inscription à ce fichier s'effectue sur la base de divers motifs et sur demande expresse des services des douanes, des impôts, du commerce et de la Banque d'Algérie. Les dispositions de l'article 29 de la LFC 2009 prévoient, à l'encontre des contrevenants, des sanctions allant de l'exclusion du bénéfice d'avantages fiscaux et douaniers liés à la promotion de l'investissement, à l'exclusion du bénéfice des facilitations accordées par les administrations fiscales, douanières et de commerce jusqu'à l'exclusion de soumission aux marchés publics. L'exclusion des opérations de commerce extérieur est également prévue par la loi, une mesure appliquée par le refus de la délivrance de l'attestation de paiement de la taxe de domiciliation bancaire. La base de données du fichier est transmise, à chaque mise à jour, aux services fiscaux et aux douanes pour le suivi de la domiciliation d'opérations de commerce extérieur, de soumissions aux marchés publics, de demande d'avantages fiscaux, douaniers et commerciaux ainsi que des facilitations administratives et de délivrance d'attestations de situations fiscales, selon le décret exécutif 13-84 du 06 février 2013, fixant l'organisation et la gestion du fichier national des fraudeurs.
