Suite aux nombreux scandales qui ont secoué le monde de la finance, notamment l'affaire Enron- l'entreprise gonflait artificiellement ses profits tout en masquant ses déficits en utilisant une multitude de sociétés écrans et en falsifiant ses comptes, le but étant, ni plus ni moins, que de gonfler sa valeur boursière-, cette affaire et le procès qui s'en est suivi sont hautement instructifs. Ils sont d'ailleurs à l'origine de nouvelles lois et règles de gouvernance et de contrôle interne afin de mieux encadrer dirigeants et audits et d'assurer une meilleure transparence des comptes. Cela a entraîné l'émergence de nouveaux métiers en vue d'assurer plus de sécurité dans les transactions financières des entreprises en général et des multinationales en particulier. C'est ainsi qu'est né le métier de “compliance officer”. La compliance, en français conformité, est une fonction indépendante qui identifie, évalue, et contrôle le risque de non-conformité de l'établissement, défini comme le risque de sanction judiciaire, administrative ou disciplinaire, de perte financière significative, ou d'atteinte à la réputation, qui naît du non-respect de dispositions législatives ou règlementaires, qu'il s'agisse de normes professionnelles ou déontologiques. Le compliance officer, ou le responsable de la conformité, a non seulement un rôle d'identification de la règlementation financière, du code de bonne conduite et des bonnes pratiques professionnelles à suivre ainsi que du contrôle de leur application ; mais aussi un rôle de conseil, d'information et de formation. Le champ d'intervention de ce professionnel couvre aussi bien l'éthique professionnelle, les abus de marché et la sécurité financière. Ses principales missions sont : Veiller à ce que l'entreprise soit en conformité avec toutes les règlementations en vigueur; Veiller à ce que des audits soient menés (juridique, technique, comptable, organisationnel…), et s'assurer que les actions correctives soient mises en place pour tout risque identifié ; Veiller à la mise en place des procédures et méthodologies concernant les activités de l'entreprise. Conseiller, informer et former. En conclusion, le compliance officer est le garant de la protection de son entreprise contre toute défaillance de ses systèmes internes.
